內部稽核之組織及運作

內部稽核組織

  1. 本公司稽核室為隸屬於董事會之獨立單位，負責內部控制制度之檢查與評估，以促進公司營運績效。
  2. 稽核室設有內部稽核主管，適任資格符合相關法規要求，其任用、解任均經董事會決議；此外，每年持續進修相關專業課程，並完成法規申報。
  3. 內部稽核人員之任免、考核、薪酬依本公司簽核權限辦法之規定簽報至董事長核准。

稽核室職掌

  1. 檢查並評估本公司及子公司內部控制制度是否有效且完備，並確實遵循。
  2. 協助改善本公司及子公司各項內部控制系統的設計及運作。
  3. 查核財務資訊及財務報導與作業資訊的正確性及完整性。
  4. 查核各項資產之存在性、確保資產安全，避免公司遭受損失。
  5. 揭露內部違反規定之行為。
  6. 規劃、推行、覆核、追蹤、評估與呈報本公司各單位及子公司之自行評估報告。
  7. 執行上級所指示之交辦事項。

實際運作

  1. 稽核室每年底依法令要求之重要交易循環與流程、重大財務業務控制作業及內部作業流程之風險評估結果，擬訂年度稽核計畫並呈報董事會通過後，依計畫執行查核作業 。
  2. 就計畫項目查核各作業執行情形，包括規章辦法內容之完整性、實際作業執行之遵循性及資料之正確性，以評估內部控制之有效性，並提出稽核報告陳述查核結果或改善建議。
  3. 對於執行稽核業務發現之缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告並加以追蹤，按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已採取適當改善措施。
  4. 協助各單位每年至少辦理自行評估一次，並覆核各單位之自行評估結果，併同稽核室所發現缺失及異常事項改善情形，彙集撰寫評估整體內部控制制度有效性報告，以作為董事會評估出具「內部控制制度聲明書」之參考依據。

溝通情形摘要

  1. 每月就前月份查核缺失及改善追蹤情形彙總書面報告交付獨立董事審閱。
  2. 內部稽核主管於審計委員會進行稽核業務執行狀況之報告及說明。
  3. 本公司內部稽核主管與獨立董事間視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通。

近期溝通情形

會議日期性質內容溝通情形及結果
2025/3/12審計委員會1.稽核計畫及執行情形
2.稽核追蹤缺失查核報告		洽悉
2025/4/23審計委員會1.稽核計畫及執行情形
2.稽核追蹤缺失查核報告		洽悉
2025/8/13審計委員會1.稽核計畫及執行情形
2.稽核追蹤缺失查核報告		洽悉